Assurance vie : quelle fiscalité pour moi et mes enfants en cas de décès ?
L’assurance vie est l’un des outils les plus puissants pour préparer l’avenir de ses proches. En plus d’une épargne souple et performante, elle permet une transmission du patrimoine avec une fiscalité allégée en cas de décès. Mais attention : les règles ne sont pas les mêmes avant et après 70 ans. Le Groupe Prévenance, expert en gestion de patrimoine et prévoyance, vous aide à comprendre quelle fiscalité s’applique pour vous et vos enfants.
Au sommaire de cet article :
- 1. L’assurance vie : un outil fiscal et successoral unique
- 2. Fiscalité de l’assurance vie en cas de décès : les grands principes
- 3. Les règles fiscales pour les versements avant 70 ans
- 4. Les règles fiscales pour les versements après 70 ans
- 5. Cas concret : comment optimiser la transmission à ses enfants
- 6. Tableau comparatif des fiscalités avant et après 70 ans
- 7. L’accompagnement du Groupe Prévenance
- 8. Foire aux questions
1. L’assurance vie : un outil fiscal et successoral unique
L’assurance vie permet de constituer une épargne à votre rythme, tout en préparant la transmission de votre patrimoine dans un cadre fiscal privilégié. En cas de décès, le capital constitué est versé directement aux bénéficiaires que vous avez désignés dans votre contrat, sans passer par la succession (sauf exception).
Son principal atout ?
La force de l’assurance vie réside dans la fiscalité très avantageuse appliquée aux sommes transmises, notamment grâce aux abattements spécifiques prévus par la loi.
💬 L’avis du Groupe Prévenance
« Chez Groupe Prévenance, nous recommandons le contrat AFER Génération pour sa solidité historique, son cadre associatif et sa transparence. C’est une solution idéale pour les épargnants qui veulent faire fructifier leur capital en toute confiance, tout en préparant leur succession dans les meilleures conditions. »
2. Fiscalité de l’assurance vie en cas de décès : les grands principes
La fiscalité de l’assurance vie dépend de deux critères essentiels :
- 👉 L’âge du souscripteur au moment des versements (avant ou après 70 ans),
- 👉 La date de souscription du contrat (avant ou après le 20 novembre 1991).
En pratique, la plupart des contrats actuels bénéficient du régime fiscal dit « post-1991 », qui distingue clairement les primes versées avant et après 70 ans.
3. Les règles fiscales pour les versements avant 70 ans
il faut savoir que les versements effectués avant vos 70 ans bénéficient du régime fiscal le plus favorable. En effet, chaque bénéficiaire désigné dans votre contrat profite d’un abattement de 152 500 € sur le capital reçu, tous contrats confondus.
- 👉 En dessous de 152 500 € : aucune taxation.
- 👉 Entre 152 500 € et 852 500 € : taxation forfaitaire de 20 %.
- 👉 Au-delà : taxation à 31,25 %.
💡 Exemple : vous transmettez 200 000 € à chacun de vos deux enfants. Chacun bénéficie d’un abattement de 152 500 €, donc seulement 47 500 € sont taxés à 20 %. L’économie par rapport à une succession classique est considérable.
4. Les règles fiscales pour les versements après 70 ans
Contrairement aux règles fiscales précédentes, les sommes versées après 70 ans bénéficient d’un régime différent :
- 👉 Les versements au-delà de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus) sont intégrés à la succession.
- 👉 Les intérêts générés par ces versements restent exonérés de droits de succession.
Autrement dit, si vous alimentez votre assurance vie après 70 ans, seuls les montants versés au-delà de 30 500 € seront soumis aux droits de succession, et non les gains accumulés.
In fine, cette distinction rend toujours intéressant d’alimenter un contrat, même après 70 ans, surtout pour la gestion des intérêts hors succession.
5. Cas concret : comment optimiser la transmission à ses enfants
💡 Exemple : Claire, 68 ans, souhaite transmettre 300 000 € à ses deux enfants. Elle décide de verser 200 000 € aujourd’hui (avant ses 70 ans), puis 100 000 € à 72 ans.
👉 Résultat :
- Les 200 000 € versés avant 70 ans sont exonérés jusqu’à 152 500 € par enfant, avec 20 % au-delà.
- Les 100 000 € versés après 70 ans bénéficient de l’abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus). Les intérêts, eux, ne seront pas imposés.
➡️ Avec une stratégie équilibrée, Claire optimise la fiscalité successorale tout en garantissant un capital net à ses enfants.
6. Tableau comparatif des fiscalités avant et après 70 ans
| Âge au moment du versement | Abattement applicable | Fiscalité | Application |
|---|---|---|---|
| Avant 70 ans | 152 500 € par bénéficiaire | 20 % au-delà, 31,25 % au-delà de 852 500 € | Sur le capital transmis |
| Après 70 ans | 30 500 € global | Droits de succession sur le capital au-delà | Les intérêts sont exonérés |
Source : Code Général des Impôts – Article 990 I et 757 B (mise à jour 2025)
7. L’accompagnement du Groupe Prévenance
En tant que gestionnaire de patrimoine, Groupe Prévenance accompagne ses clients à Besançon et également dans le département du Doubs dans la mise en place et le suivi de leurs contrats d’assurance vie, en tenant compte des objectifs patrimoniaux et familiaux. Grâce à un audit patrimonial complet, nos conseillers déterminent :
- le moment optimal pour réaliser les versements,
- la meilleure répartition entre bénéficiaires,
- et les stratégies fiscales les plus avantageuses pour la succession.
Que vous soyez un parent soucieux de protéger ses enfants ou un investisseur cherchant à transmettre un capital efficacement, nos experts vous accompagnent avec transparence et proximité.
8. Foire aux questions
💬 Mes enfants devront-ils payer des impôts sur mon assurance vie ?
Pas nécessairement. Si les versements ont été faits avant vos 70 ans, chaque enfant bénéficie d’un abattement de 152 500 € sur le capital reçu.
💬 Peut-on changer les bénéficiaires d’une assurance vie ?
Oui, à tout moment, sauf si la clause bénéficiaire a été acceptée. C’est un excellent outil pour ajuster sa stratégie successorale au fil du temps.
💬 Faut-il plusieurs contrats d’assurance vie pour optimiser la fiscalité ?
Souvent, oui. Cela permet de séparer les objectifs (épargne, succession, retraite) et d’adapter la fiscalité à chaque bénéficiaire.
💬 Pourquoi passer par le Groupe Prévenance ?
Parce que nous offrons un accompagnement sur mesure : audit, simulation fiscale, suivi annuel et transmission optimisée pour vos héritiers.
Groupe Prévenance – Expert en assurance vie, fiscalité et gestion de patrimoine à Besançon et dans le Doubs. Contactez un conseiller pour découvrir comment optimiser la fiscalité de votre assurance vie pour vos enfants.
